财税新政密集落地！2026年初两大核心政策解读与企业适配指南
发布日期：2026-01-15 09:49:30 浏览次数：
一、国内核心财税政策：民生与发展双轮驱动
（一）换房退个税政策再延两年，释放改善性住房需求
退税条件：出售自有住房并在现住房出售后1年内重新购房，且出售与新购住房需在同一城市范围内，纳税人须为新购住房产权人或产权人之一。
退税规则：新购住房金额≥现住房转让金额的，全额退还已缴个税；新购金额＜现住房转让金额的，按比例退还（新购金额/现住房转让金额×已缴个税）。
实操指引：符合条件的纳税人需向主管税务机关提交合法有效的售房、购房合同及其他佐证材料，税务部门将依托住建部门网签备案信息进行审核。以北京市场为例，若纳税人出售非“满五唯一”住房，按差额20%缴纳16万个税，后续1年内新购住房金额不低于售房金额，即可全额追回16万税款。
（二）财政金融协同发力，促内需政策落地提速
（三）河套深港科创合作区税收新政出台，助力国际科创高地建设
近期，财政部、海关总署、税务总局联合印发《关于河套深港科技创新合作区深圳园区货物进出口有关税收政策的通知》，明确自2026年2月10日起实施专项税收优惠政策。政策聚焦合作区科研物资通关便利化与税收减免，将为园区内科技创新企业降低研发成本、吸引国际创新资源提供有力支撑。在德咨询提示，入驻园区的科创企业需提前梳理进出口科研物资清单，熟悉政策适用范围与申报流程，充分享受政策红利。
二、国际财税动态：半导体关税调整引发跨境企业关注
在德咨询建议，涉及半导体进出口、碳密集型产品出口的企业，需及时梳理产品归类，评估关税与碳关税调整带来的成本影响，优化供应链布局；同时加强国际税收政策跟踪，合理运用跨境税收协定与税收筹划工具，降低合规风险。
三、企业与个人适配建议
（一）企业端
政策红利抢抓：中小微企业需重点关注增值税小规模纳税人优惠延续、研发费用加计扣除梯度化政策（科技型中小企业最高220%）等核心优惠，在1月纳税申报期（1月1日-20日）精准完成申报。
合规风险防控：外贸企业需建立国际政策动态跟踪机制，尤其是半导体、碳密集型行业；同时重视全电发票推广节奏，2026年7月1日前完成财务系统升级与税控设备注销，避免影响发票开具与抵扣。
区域政策对接：科创企业可重点关注河套深港合作区等区域专项政策，结合自身业务布局主动对接，提前做好资质申请与材料准备。
