2026 增值税法落地，企业要立刻调整哪些事项？

2026年1月1日，《中华人民共和国增值税法》正式落地实施，同步配套多项出口退税相关新规，直接影响出口企业的退税申报、合规操作和税负成本。很多出口企业老板、财务困惑：新法落地后，到底要调整哪些事项？

• 一、核心调整：出口退税相关，企业必须立刻改

• 增值税法落地后，出口退税的备案、计税方式、申报要求均有调整，这4件事必须马上落实，避免影响退税、触发税务预警。

• 1. 出口退（免）税备案，按新规重新核对完善

• ✅ 核心调整：新法明确要求，出口企业未按规定完成退（免）税备案，将直接按免税处理，不予退税，备案要求比以往更严格。
• ✅ 企业要做：立刻核对现有备案信息（如企业名称、经营范围、出口商品品类），确保与实际经营、报关信息一致；新增出口品类的，需及时补充备案，避免遗漏。

• 2. 计税方式调整，甲供材出口需重点注意

• ✅ 核心调整：2026年1月1日后新签订的甲供工程（含出口相关甲供项目），不再适用3%简易计税，统一按9%一般计税方法计税；2026年前签订的老项目，可按原政策执行。
• ✅ 企业要做：梳理2026年以来的出口甲供项目，区分新老合同，按对应计税方式申报纳税、办理退税，避免违规适用简易计税导致退税被拒。

• 3. 进项抵扣规范，出口相关抵扣需“票账资税”一致

• ✅ 核心调整：结合2026年长期资产进项抵扣新规，出口企业用于出口业务的固定资产、无形资产（如生产设备、专利技术），进项抵扣需严格做到“发票、账目、资金、税务”四一致。
• ✅ 企业要做：梳理出口相关的长期资产（使用超12个月），500万以上资产需填写《长期资产混合用途确认表》，留存抵扣相关凭证（发票、采购合同、付款回单），确保抵扣合规。

• 4. 申报资料留存，新增2项必备材料

• ✅ 核心调整：新法落地后，出口退税申报需额外留存2项资料——出口货物对应的报关单电子原件、外汇结算凭证（如结汇水单），未留存将影响退税审核。
• ✅ 企业要做：整理2026年以来的出口报关单、结汇凭证，按申报批次归档留存，确保随时可查；采用全电发票的，需妥善保管电子发票原件，不得篡改、丢失。

• 二、重点提醒：这3个误区，出口企业千万别踩

• 误区1：老项目也需按9%计税？—— 无需调整，2026年1月1日前签订的甲供工程老项目，可继续按原简易计税政策执行，无需强行调整。
• 误区2：备案信息可以后期补？—— 不行，新法实施后，备案不全或信息不符，将直接不予退税，需提前核对完善，避免耽误退税进度。
• 误区3：进项抵扣无需留存凭证？—— 错误，金税四期+增值税法双重监管下，抵扣凭证需留存至少10年，以备税务稽查，缺失凭证可能导致进项转出。

• 三、企业必做：3步快速完成整改

• 核对出口退（免）税备案信息，补充完善缺失、不符的内容，确保备案合规；
• 梳理2026年出口项目，区分新老甲供工程，按对应计税方式调整申报流程；

• 整理出口相关进项抵扣凭证、报关单、结汇凭证，按要求归档留存，完成自查。

  

• 
  

• 专业护航，合规更稳妥

• 2026 年政策变化快、监管力度大，企业自行操作难度高、风险大。

• 面对2026年财税新政的复杂变化，在德咨询依托专业的财税服务团队，为企业提供全流程合规支持：包括新政适配性评估、一般纳税人登记辅导、跨境电商合规体系搭建、凭证管理规范、税务风险自查等专项服务，助力企业在合规前提下实现税负优化与稳健发展。

• 如需获取定制化合规解决方案，可联系在德咨询专业财税顾问团队，获取一对一政策解读与实操指导。

• 联系电话：18620089239